内部审计与反舞弊实务
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内部审计与反舞弊实务课程,旨在帮助学员掌握舞弊定义及反舞弊的方法;了解查处舞弊的工具和方法,通过案例学习具体技巧;理解内部审计部门的定位及未来转变;了解内审人员能力模型和职业发展通路;掌握内部审计标准化流程和注意事项;学习先进企业的审计和反舞弊经验,并能运用到实际工作中。
内部审计反舞弊审计管理审计
内部审计反舞弊审计管理审计
内部审计与反舞弊实务课程特色与背景
课程背景 内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者,能够为企业创造价值,受到越来越多的重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。如何系统有效的开展内部审计工作?内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展?作为审计部门领导,如何适应潮流,开展反舞弊工作?或者在以后工作基础上,做的更扎实,更有成效?同时,内部审计部门的一项重要任务,或者说阶段性重要任务就是反舞弊。在目前的大环境下,政府的廉政反腐败风潮已经刮到了企业,大企业已经开始行动,强化反舞弊职能,推进反舞弊工作。 邱健老师从事内部审计工作多年,有着多个行业的从业经历,有多年审计及与经侦打交道经验,成功办案多起。他通过深入浅出的理论分析,实践经验传授,帮助学员深刻理解审计及舞弊和反舞弊的理论,掌握实际办案经验,提高查核成功率,从而降低企业的舞弊风险,实现审计的价值。课程收益1、掌握舞弊定义及反舞弊的方法2、了解查处舞弊的工具和方法,通过案例学习具体技巧3、理解内部审计部门的定位及未来转变4、了解内审人员能力模型和职业发展通路5、掌握内部审计标准化流程和注意事项6、学习先进企业的审计和反舞弊经验,并能运用到实际工作中
课程大纲
第一章:舞弊定义及概述
1、 舞弊概念2、 舞弊类型3、 舞弊形式3.1 资产侵占3.2 腐败3.3 舞弊性报表3.4 外部欺诈3.5 舞弊树分析第二章:如何防止舞弊1、 舞弊理论1.1 舞弊天平理论1.2 GONE理论1.3 CFE理论1.4 舞弊三角理论1.5 反舞弊三角理论2、 舞弊处理模型2.1 通常模型2.2 建议模型3、 反舞弊11359模型一个框架一个理论三个手段五个环节九个要点实例讲解4、 不同类型舞弊针对性防范措施第三章:如何查处舞弊1、 如何有意识发现舞弊2、 调查原则3、 调查风险防范4、 调查流程5、 常见罪名6、 证据及证据链【案例分析】某超市贿赂案例分析7、 调查舞弊七大手段8、 调查性询问9、 调查总结和结案【小组讨论】某公司投诉方案制定第四章:内审定位及未来转变1. 内审定位和目标1.1 内审定位探讨1.2 IIA定义1.3 内审目标探讨2. 内审职业环境和未来十大转变2.1 国外知名公司内审思路和方法【案例分析】A,B,C公司案例3.IIA最新理论介绍第五章:内审之内部管理1. 战略与计划1.1 审计战略如何制定与实例研究1.2 审计计划如何制定与实例研究1.3 专项审计项目选择2. 组织架构设置2.1 组织架构如何适应公司发展2.2 典型审计部组织架构研究3. 人员3.1 审计部人员专业组成研究3.2 审计部人员年龄性别组成研究4. 招聘4.1 如何招聘到合适的人才4.2 招聘经验分享5. 绩效与激励5.1 绩效考核模式探讨5.2 审计人员如何获得高绩效6. 能力培养6.1 审计人员应具备哪些能力6.2 内审能力模型介绍6.3 通过哪些方式进行培养7. 内审职业发展规划7.1 职业发展通路构建7.2 职业发展通路模型举例8. 质量控制与风险规避8.1 如何进行质量控制及实例研究8.2 如何规避审计风险9. 档案及数据库管理第六章:内审之外部管理1. 与董事会及高管层的关系处理2. 审计如何正确处理人际关系及案例研究2.1 如何处理被审计单位中层关系2.2 如何处理被审计单位基层关系2.3 如何处理相关单位关系3. 与外审的关系处理4. 利用外部专家服务第七章:卓越审计师的修炼1. 学习能力1.1 学习的速度<变化的速度=死亡1.2 学习力是唯一持久的竞争力1.3 现代人应具备四种基本的学习力2. 如何有效沟通2.1 沟通定义2.2 沟通步骤2.3 沟通方式2.4 沟通技巧2.5 沟通要点2.6 内审沟通技巧和冲突化解2.7 内审访谈十二要点【案例分析】审计沟通案例3. 创新/应变能力3.1 审计原则3.2 创新产生源泉3.3 审计如何应变4. 心理素质4.1 阳光心态4.2 常见心理问题及应对第八章:内审之通用业务1. 如何做方案1.1 方案制定步骤1.2 方案制定方法1.3 方案制定要点【实操练习】方案制定实例练习2. 如何观察2.1 观察要点【案例分析】实际观察案例3. 如何分析【案例分析】审核分析法实例练习及讨论4. 如何盘点4.1 实物盘点经验分享【案例分析】如何盘点存货4.2 现金盘点要点5. 如何写报告5.1 写报告八要点【案例分析】实例报告研究6. 后续审计6.1 如何沟通和保证6.2 后续审计的方式与方法第九章:重点循环内审实务1、 财务1.1 存货审计要点【案例分析】某公司存货串通舞弊案例1.2 固定资产审计要点【案例分析】某公司固定资产审计案例1.3 费用审计要点【案例分析】某公司费用审计案例2、 采购2.1 定价管理审计要点【案例分析】定价审计案例2.2 合同管理审计要点【案例分析】合同审计案例2.3 供应商管理审计要点【案例分析】供应商管理审计案例2.4 验收管理审计要点【案例分析】验收串通舞弊案例2.5 折价及对账管理审计要点课程主讲
邱健先生--高端审计管理老师/咨询师 精通审计全盘管理 精通内控风险管理 • 教育经历 邱健老师,1973年出生于湖南株洲,41岁,常住珠海,国际注册内部审计师(CIA),国际注册内部控制师(CICS),高级风险评估专业人员证书(RAPC),国际注册信息系统审计师(CISA),国际注册管理会计师(CMA)。 • 工作经历 1. 2009—2013年,中国五百强排名247,全球乳业前十名的伊利集团(员工十几万人) 集团审计部总监,伊利商学院高级培训师 2. 2006—2009年 德豪润达电器股份集团(2004年深交所上市,下属公司10余家,员工两万多,珠海最大民营企业) 审计监察部经理 3. 2001—2006年 广东威尔医学科技股份集团(2004年深交所上市) 审计部经理,负责协助董秘的上市工作 4. 1994--2001年 香港汇达家具集团(员工5000多人,大陆4个工厂) 财务部主管,后提升为审计部经理 • 老师优势 邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作,并有在三家国内大型上市集团公司工作的经验,长期从事审计监察管理、内控与风险管理等职位超过19年,是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师,特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业,邱老师在这方面取得了宝贵的经验。 审计监察管理:在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验,有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念,具备内部审计管理平台的系统建设和团队领导能力。 内控与风险管理:参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作,将风险管理嵌入到内控体系当中,对内控和风险管理体系的建立、维护、持续改进等具有丰富经验,对内控和风险管理最新理论有深入研究。 咨询辅导项目:曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作,目前在福建泉州一家大集团公司,做内控体系和风险管理咨询管理和项目辅导,包括企业内控管理,风险管理,内控框架和指引落地工作,内控和风险管理体系建设,内控和风控自评等。 • 授课风格 邱健老师钻研审计内控风险管理约20年,历经多行业多组织运营模式,善于将精深的理论与丰富实践经验相结合,并以通俗易懂语言进行教学。老师善于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得懂,记得住,能运用。另外,老师善于启发学员进行思考,如何将学到的成果与本企业的实际相结合开展工作,并给予对应指导。 • 服务特色 邱健老师秉承审计人严谨风格,培训前、中、后闭环控制,不断总结提升讲课和服务水平。老师每次培训前都开展课前调查,根据反馈的学员背景、资历、人数等调整授课方案,以求做到最贴合学员实际,达到最好的培训效果;培训中积极接收学员反馈意见,进行双向沟通,满足学员需求;培训后跟进培训效果,持续提升讲课和服务水平。 • 培训课题 审计监察类:《企业内部审计》《审计战略和审计体系构建》《各类型审计开展实务》《合规体系建设和反舞弊实务》《多种审计模式结合开展实务》《卓越绩效评估(审计)》《审计咨询与评估》 内控类:《企业内部控制》《COSO框架和内控规范指引》《内控评估》《内控体系建设实务》《各业务循环内控实务》 风险管理:《企业风险管理》《全面风险管理框架》《风险识别和评估》 综合管理类:《内部控制与风险管理》《内部控制与内部审计管理》《内部审计与反舞弊实务》 • 服务客户 浙江海亮集团、黑龙江中国移动、广东中国移动、呼和浩特抽水蓄能发电集团、骆驼蓄电池集团(襄阳)股份有限公司、中建三局集团、深圳建设集团有限公司、深圳市建筑设计研究总院有限公司、三源特种建材有限公司、内蒙古伊利集团、东莞华南印刷(香港)有限公司、德豪润达电器股份公司、广东威尔医学科技股份公司、香港汇达家具集团、东莞华智彩印包装有限公司、九牧厨卫股份有限公司、珠海航电电缆有限公司、珠海纳思达集团、广东科旺电器集团、福建泉州森源家具集团、广州白云电器、太阳诱电电子集团、深圳三诺电子集团等。
课程对象
企业内部审计、内部控制部门负责人,拥有内部审计职能的纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部控制实务操作的部门主管及一般员工,其他对内部审计、内部控制感兴趣的有识之士,以及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。
备注
课程费用:3600元/人(包括资料费、午餐及上下午茶点等)
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